Hong Kong ha introducido incentivos específicos para family offices, incluida la concesión fiscal de la Sección 20AM, lo que la posiciona como el principal destino de family offices en Asia junto con Singapur.
Hong Kong ha sido históricamente uno de los principales destinos de family offices gracias a su proximidad al patrimonio de China continental, sus profundos mercados financieros y su sistema jurídico de derecho consuetudinario. La introducción en 2023 de la concesión fiscal de la Sección 20AM para vehículos de inversión de titularidad familiar que reúnan los requisitos (Family-owned Investment Holding Vehicles — FIHVs) añadió un incentivo fiscal formal a la propuesta de family office de HK.
Marensa Advisory asesora a familias con grandes patrimonios y operadores de family offices multifamiliares en la constitución de family offices en HK, la estructuración de vehículos de inversión y la solicitud de la concesión fiscal de la Sección 20AM.
Consultar sobre estructuración de family office en HKLa estructuración de un family office en HK requiere equilibrar los criterios de elegibilidad para la concesión fiscal con los objetivos de inversión y las preferencias de gobernanza de la familia.
La estructuración de un family office en HK requiere un profundo conocimiento tanto de los requisitos de elegibilidad para la concesión de la Sección 20AM como de los objetivos más amplios de inversión y gobernanza de la familia.
Marensa Advisory asesora sobre estructuras de family office en HK como parte de arquitecturas patrimoniales transfronterizas que abarcan EAU, Singapur, Mauricio, Caimán y HK — proporcionando asesoramiento coordinado en todas las jurisdicciones pertinentes.
Iniciar la conversaciónLa concesión fiscal de la Sección 20AM exige que el FIHV tenga al menos HKD 240 millones en activos bajo gestión. Los family offices más pequeños pueden establecerse en HK, pero pueden no reunir los requisitos para la concesión.
Ambos ofrecen concesiones fiscales para estructuras de family office individual que reúnan los requisitos. HK exige un mínimo de AUM de HKD 240 millones; Singapur 13O exige un mínimo de SGD 10 millones. La concesión de Singapur es más madura e incluye compromisos económicos. El régimen de HK es más reciente, pero ofrece la proximidad a China continental como ventaja diferencial.
Los family offices que gestionan activos exclusivamente para la cuenta propia de una sola familia generalmente no necesitan autorización SFC Tipo 9. Una vez que se gestionan activos de terceros —incluidos activos de miembros de la familia fuera del núcleo familiar—, puede ser necesaria la licencia SFC.
Sí. Muchas familias de Oriente Medio establecen family offices en HK junto con sus estructuras en EAU para acceder a oportunidades de inversión asiáticas, en particular en China continental. Las estructuras transfronterizas de family office que abarcan EAU y HK son cada vez más habituales.