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香港家族办公室架构

香港已推出专项家族办公室激励措施,包括《税务条例》第20AM条税务豁免,使其成为与新加坡比肩的亚洲顶级家族办公室目的地。

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概述

香港作为家族办公室枢纽

凭借毗邻中国内地财富、深厚的金融市场及普通法法律体系,香港历来是领先的家族办公室选址地。2023年推出的《税务条例》第20AM条,为符合条件的家族自有投资控股工具(FIHV)提供正式税务激励,进一步强化了香港在家族办公室领域的竞争优势。

Marensa Advisory为超高净值家族及多家族办公室运营商提供香港家族办公室设立、投资控股工具架构及第20AM条税务豁免申请咨询服务。

咨询香港家族办公室架构
服务范围
  • 单一家族办公室与多家族办公室的方案选择
  • 投资控股工具(FIHV)设立
  • 第20AM条税务豁免申请
  • 家族治理章程与投资政策
  • SFC牌照评估(投资管理活动)
  • 信托与传承规划整合
  • 家族办公室实体银行开户
  • 持续合规与年度申报
核心考量

香港家族办公室——关键要素

香港家族办公室架构设计需在税务豁免资格要求与家族投资目标及治理偏好之间取得平衡。

第20AM条税务豁免
由香港单一家族办公室实体管理的符合条件FIHV,可就合资格投资收益获得税务豁免——与新加坡13O/13U计划类似。
FIHV资格要求
申请第20AM条豁免,FIHV须由家族全资持有、由香港合资格家族办公室实体管理,资产规模不低于2.4亿港元,并须满足特定的香港本地开支要求。
SFC牌照门槛
仅为家族内部管理资产的家族办公室,通常无需取得SFC第9类授权。但若管理第三方资产(包括核心家族成员以外的家族成员),则可能须申请SFC牌照。
治理架构
家族治理章程记录投资目标、决策流程、下一代参与政策及争议解决机制——对多支系家族尤为重要。
跨境整合
香港家族办公室通常与开曼或英属维尔京群岛控股公司、毛里求斯GBC架构及香港信托相结合,构建多层次、跨司法管辖区的财富架构。
毗邻中国内地的优势
香港的独特地位使家族办公室可通过沪深港通、债券通等跨境机制优先获取中国内地投资机会,此类机会对离岸实体并不开放。
服务流程

我们的工作方式

01
需求评估
深入了解家族的投资概况、资产规模、治理偏好及传承目标,包括对中国内地及亚太地区的投资策略。
02
架构设计
设计最优家族办公室架构——涵盖FIHV、SFO实体、信托层及底层控股工具,兼顾税务效率与治理需求。
03
豁免申请
协助完成第20AM条税务豁免申请,确保符合资格要求并满足文件标准。
04
SFC牌照评估
评估家族办公室活动是否须取得SFC牌照,并在可能的情况下提供架构建议,使相关活动维持在牌照门槛以下。
05
治理与启动
协助完成治理文件编制、银行开户,以及家族办公室实体的持续合规与申报工作。
为何选择Marensa

亚洲财富。香港基础设施。

香港家族办公室架构需要深入理解第20AM条豁免资格要求,并充分把握家族的投资目标与治理需求。

Marensa Advisory将香港家族办公室架构纳入跨境财富规划体系,涵盖阿联酋、新加坡、毛里求斯、开曼及香港各司法管辖区,提供一体化专业建议。

开启对话
HKD 2.4亿
最低资产门槛
20AM
税务豁免条款
香港
亚洲财富枢纽
SFO
家族专属工具
常见问题

常见问题解答

香港家族办公室的最低资产规模要求是多少? +

申请第20AM条税务豁免,FIHV须持有不少于2.4亿港元的管理资产。规模较小的家族办公室仍可在香港设立,但可能不符合税务豁免资格。

香港第20AM条豁免与新加坡13O/13U计划有何区别? +

两者均为符合条件的单一家族办公室架构提供税务豁免。香港要求最低管理资产2.4亿港元;新加坡13O要求最低1,000万新加坡元。新加坡计划更为成熟并附带经济承诺要求。香港方案相对较新,但毗邻中国内地是其独特优势。

香港家族办公室是否需要SFC牌照? +

专为单一家族自有账户管理资产的家族办公室,通常无需取得SFC第9类授权。一旦管理第三方资产——包括核心家族以外成员的资产——则可能触发SFC牌照要求。

阿联酋家族能否在香港设立家族办公室? +

可以。许多中东家族在保留阿联酋架构的同时,在香港设立家族办公室,以把握亚洲尤其是中国内地的投资机遇。横跨阿联酋与香港的跨境家族办公室架构日益普遍。

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